本文介绍和分析了银行内部信用风险评级的作用、基本要素及春应用和发展,对如何完善与发展我国银行内部信用评估体系提出了几点建议,为我国国有商业银行信用风险管理提供一些有益的借鉴。

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第2 8卷第 3期 20 0 2年 3月

财经研究 J u￣l f i n e n c n l c o n F￣ c d E O O￣ s o a a l

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发展和完善国有商业银行的内部信用评级系统 汪芹 (安徽大学经济学院，安徽合肥， 30 9￣03)

摘

要：本文舟绍和分析了银行内部信用风陆评毁的作用、 基本要素厦其应用和发展，对如何完善与发展

我国银行内部信用评估体系提出了几点建议，为我国国有商业银行信用风险管理提供一些有益的借鉴。 关键词：甩风险{险管理；信风内部信用评级

中图分类号： 8 0 4文献标识码：文章编号：0 19 5 (0 2 0—0 10 F 2. A 10—9 2 2 0 ) 30 5 6

跨入 2世纪的中国正成为国际经济金融循环体系中日益活跃而重要的一员。中国加入 1

WT将推动中国资本市场的快速成长， O,信用风险的分析评价和管理将成为资本运作的新课题， 建立与国际接轨的信用风险评级方法将有助于中国资本市场的健康发展。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因就是信用风险。因此，国际金融界对信用风险的关注日益加强，信用风险评估方法不断推陈出新，管理技术日臻完善，许多定量技术支持工具和软 件已付诸商业应用。20 0 1年 1月 1 6日，巴塞尔银行监管委员会经过长期研究和酝酿，布了新发

资本协议草案第二稿，在全球范围内征求意见。新协议要求银行使用内部评级法 ( tra R t I e l a n n— i s ae prah I B确定资本充足率， B法能更加准确地反映资本与银行风险之间的 n— sdA poc, ) gB R I R内在关系。银行若能满足技术和信息披露方面的标准，就可将自己测算的借款人的资信水平估计值转换成潜在损失，并依此计算出监管部门规定的最低资本充足率。我国商业银行和金融市场尚处转轨和新兴发展阶段，用风险管理技术仍然较为落后，信尽管新资本协议的实施定在 2 0年， 0 4但国内商业银行应未雨绸缪，及早准备，根据自身风险环境和经营特点，借鉴国际银行的信用管理模式，按照巴塞尔协议新框架的要求尽快建立一套行之有效的内部评级管理系统，并 这是我国各家商业银行，特别是国有商业银行应该重视

和解决的问题 一

、

商业银行内部信用评级的基本园素及作用

所谓银行内部信用评级是由银行专门的信用评估部门和人员，运用一定的评级方法，对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险的相对大小。从发达国家国际性大银行的经验来看，内部评级对于信用风险管理的重要作用主要表现在以下几个方面：1为金融工具价格的决定提供重要依据；2作为提取坏帐准备 () ()金及经济资本的分配的基础}3为客户综合授信提供依据；4为管理者风险决策提供参考。 () () 根据巴塞尔银行监管委员会 20 0 0年]月对经合组织近 3 O个国际性大银行的一份调查报 收稿日期： o l1 -2 2o 21

作者简介：芹 (g3 t,汪 16一)女安徽芜湖人，安徽大学经济学院讲师。 5 1